Bài tập tính thuế GTGT theo phương thơm pháp khấu trừ và trực tiếp tất cả lời giải. Cách tính thuế GTGT theo pp khấu trừ, cách tính thuế GTGT theo pp trực tiếp. Cách xác định giá chỉ tính thuế GTGT...

Bạn đang xem: Bài tập thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ

I. Bài tập tính thuế GTGT theo pp Khấu trừ:Bài tập 1:- shop kế toán Thiên Ưng xuất bán 1 máy tính xách tay VAIO mang lại bạn, giá bán đã có thuế GTGT là 11.000.000 đ. Thuế suất thuế GTGT là 10%Yêu cầu: Xác định giá chưa thuế GTGT của máy tính.Hướng dẫn giải:- Công thức tính giá không thuế:
Giá phân phối chưa có thuế=Giá buôn bán vẫn có thuế
(1 + % thuế suất)
=> Giá bán chưa có thuế = 11.000.000 / (1 + 10%) = 1một triệu / (1 + 0,1) =10.000.000đBài tập 2:- shop A xuất bán 10 chiếc máy tính ACER đến Shop chúng tôi Hải Nam, với giá bán 10.000.000/ chiếc. (chưa bao hàm thuế GTGT 10%)- Nhân dịp khai trương mở bán cửa hàng đã giảm giá hàng bán (chiết khấu tmùi hương mại) 5%.Yêu cầu: Xác định giá tính thuế GTGT của lô hàng để viết hóa 1-1.

Xem thêm: Viết Bài Văn Biểu Cảm Về Mùa Thu Lớp 7 Hay Nhất, Bài Văn Biểu Cảm Viết Về Mùa Thu Lớp 10

*
II. Bài tập tính thuế GTGT theo pp Trực tiếp:Bài tập 1:- Shop chúng tôi kế tân oán Thiên Ưng kê khai theo thuế GTGT theo pp thẳng bên trên lợi nhuận vào kỳ bao gồm tạo ra nlỗi sau:- Xuất bán sản phẩm hóacon số 100 sản phẩm, giá chỉ không thuế là 150.000/1sp. Tỷ lệ tính thuế GTGT trên lệch giá là: 1%.- Nhập sản phẩm & hàng hóa con số 60 thành phầm, Tổng cực hiếm vẫn gồm thuế GTGT 10% là: 6.600.000 (Vì mua sắm chọn lựa của doanh nghiệp kê knhị thuế GTGT theo pp khấu trừ cần có thuế là 10%)Yêu cầu: Tính số tiền thuế GTGT yêu cầu nộp vào kỳ.Hướng dẫn giải:CáchtínhthuếGTGTphảinộptheophươngpháptrựctiếptrêndoanhthu:
SốthuếGTGTphảinộp=Doanh thuxTỷ lê %
TRONGĐÓ:1.Tỷlệ%đểtínhthuếGTGTtrêndoanhthuđượcquyđịnhnhưsau:- Phân păn năn, hỗ trợ sản phẩm hoá: 1%;- Thương Mại & Dịch Vụ, kiến thiết ko bao thầu ngulặng thiết bị liệu: 5%;- Sản xuất, vận tải đường bộ, dịch vụ có thêm với sản phẩm hoá, tạo ra có bao thầu ngulặng thiết bị liệu: 3%;- Hoạt rượu cồn marketing khác: 2%.Chitiếttừngngànhnghềhoạtđộngxemtạiđây:
2.DoanhthuđểtínhthuếGTGTtrêndoanhthuquyđịnhnhưsau:-Doanh thu nhằm tính thuế GTGT là tổng số chi phí bán hàng hóa, dịch vụ thực tiễn ghi bên trên hóa đối kháng bán sản phẩm so với hàng hóa, dịch vụ Chịu thuế GTGT bao gồm những khoản phú thu, giá thành thu thêm nhưng đại lý kinh doanh thừa hưởng.-> bởi vậy vẫn đề nghị lấy toàn thể Doanh thu bên trên các hóa đối kháng xuất kho nhằm nhân cùng với tỷ lệ % (Không được trừ số thuế GTGT đầu vào ví như có)Kết luận:SốthuếGTGTphảinộp =(100 x 150.000) x 1% = 150.000- Trường vừa lòng các đại lý kinh doanh gồm doanh thu bán sản phẩm hóa, đáp ứng dịch vụ nằm trong đối tượng không chịu đựng thuế GTGT và doanh thu hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu thì ko áp dụng tỷ lệ (%) bên trên lợi nhuận so với lợi nhuận này.Ví dụ: công ty chúng tôi kế tân oán Thiên Ưng là công ty lớn kê khai, nộp thuế GTGT theo phương thức thẳng. công ty chúng tôi bao gồm lệch giá tạo ra từ bỏ hoạt động buôn bán phần mềm máy vi tính cùng hình thức support ra đời công ty thì công ty chúng tôi không hẳn nộp thuế GTGT theo tỷ lệ (%) trên lợi nhuận từ bỏ hoạt động bán phần mềm laptop (do phần mềm máy tính ở trong đối tượng người dùng ko chịu thuế GTGT) với bắt buộc kê knhị, nộp thuế GTGT theo xác suất 5% trên doanh thu trường đoản cú các dịch vụ hỗ trợ tư vấn thành lập công ty lớn.
Bài viết liên quan

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *