Hạch tân oán kết đưa thuế GTGT thời điểm cuối kỳ là bút toán thù những công ty tính thuế GTGT theo cách thức khấu trừ nào thì cũng yêu cầu thực hiện.

Bạn đang xem: Cách kết chuyển thuế gtgt đầu vào và đầu ra

Bài viết dưới đây, đội ngũ giảng viên tại lớp học kế toán thù tổng vừa lòng Kế toán Lê Ánh đang trả lời các bạn bí quyết hạch toán kết gửi thuế GTGT thời điểm cuối kỳ.

I. NGUYÊN TẮC KẾT CHUYỂN THUẾ GTGT CUỐI KỲ

Chỉ phần đông doanh nghiệp lớn nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ bắt đầu tiến hành kết đưa thuế GTGT.Kết đưa thuế GTGT vào cuối kỳ là bài toán bù trừ thân số thuế GTGT đầu ra output doanh nghiệp yêu cầu nộp với số thuế GTGT đầu vào công ty được khấu trừ.

+ Nếu nguồn vào nhỏ hơn đầu ra output => Được khấu trừ hết đầu vào => Số chênh lệch buộc phải nộp

+ Nếu nguồn vào to hơn đầu ra output => Được khấu trừ không còn đầu ra => Số chênh lệch còn được khấu trừ chuyển kỳ sau khấu trừ tiếp.


*

Nguyên ổn tắc kết chuyển thuế GTGT cuối kỳ

II. 4 BƯỚC KẾT CHUYỂN THUẾ GTGT CUỐI KỲ

Bước 1: Xác định số thuế GTGT cổng output yêu cầu nộp

Số Thuế GTGT cổng output bắt buộc nộp = Số gây ra gồm TK 3331 trong kỳ – số gây ra nợ TK 333một trong các kỳ (tạo nên nợ vào kỳ là đều trường thích hợp hàng phân phối bị trả lại, áp dụng chính sách ưu đãi giảm giá mặt hàng chào bán, kiểm soát và điều chỉnh giá…, không bao hàm số thuế GTGT vẫn nộp của kỳ trước).

Cách 2: xác minh số thuế GTGT nguồn vào được khấu trừ

Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ cuối kỳ = Dư nợ TK 133 thời điểm đầu kỳ + tạo nên Nợ TK 133 vào kỳ – Phát sinh gồm TK 133 vào kỳ (Đây là số Lúc không tiến hành bút toán thù kết đưa thuế GTGT).

Bước 3: Đối chiếu số thuế GTGT cổng output buộc phải nộp với số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

TH1: Nếu số thuế GTGT đầu ra output cần nộp > số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ => Kết gửi cục bộ phần thuế GTGT nguồn vào được khấu trừ.

Bút ít toán thù kết chuyển: Nợ TK 3331/ Có TK 133: Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

TH2: Nếu số thuế GTGT áp ra output phải nộp Kết gửi toàn thể số thuế GTGT đầu ra output cần nộp.

Bút ít toán thù kết chuyển: Nợ TK 3331/Có TK 133: Số thuế GTGT Áp sạc ra đề xuất nộp. học kế tân oán tổng vừa lòng nơi đâu tốt nhất có thể hà nội

Ví dụ: Shop chúng tôi Kế tân oán Việt vào kỳ tính thuế năm năm nhâm thìn tất cả số thuế GTGT cổng đầu ra yêu cầu nộp là 30.000.000 đồng, Số dư Nợ TK 133 là 25.000.000 đồng.

Xem thêm: Shop Ảo Thuật Đường Phố" - Hướng Dẫn Ảo Thuật Bài Đơn Giản

Bởi vậy, thời điểm cuối kỳ, đơn vị Kế toán thù Việt thực hiện cây viết tân oán kết đưa thuế GTGT nhỏng sau:

Nợ TK 3331: 25.000.000

Có TK 133: 25.000.000

Bước 4: Cách kiểm tra câu hỏi kết đưa thuế GTGT giữa kế toán thù cùng thuế

TH1: Nếu số thuế GTGT Áp sạc ra buộc phải nộp lớn hơn Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ: Số dư Có cuối kỳ TK 3331 = Số liệu sinh sống tiêu chí <40> trên tờ knhì thuế GTGT.TH2: Nếu số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ nhỏ dại rộng số thuế GTGT đầu ra output yêu cầu nộp: Số dư Nợ TK 133 = Số liệu sinh hoạt chỉ tiêu <43> bên trên tờ knhì thuế GTGT.

Trên đây là trả lời chi tiết cách hạch tân oán kết gửi thuế GTGT cuối kỳ được soạn vày team ngũ các kế toán thù trưởng huấn luyện và giảng dạy tại lớp học tập kế toán thù tổng đúng theo thực hành của kế toán thù Lê Ánh. 

Để gấp rút thành thục nghiệp vụ kế toán, bạn có thể tmê mẩn gia khóa huấn luyện kế tân oán trên Trung trung tâm Lê Ánh

Kế tân oán Lê Ánh chúc các bạn thành công!

Từ khóa liên quan: ket chuyen thue GTGT, khẳng định số thuế gtgt phải nộp, bí quyết kết gửi thuế gtgt, đánh giá cây viết tân oán kết gửi thuế gtgt thời điểm cuối kỳ, hạch toán kết gửi thuế gtgt

KẾ TOÁN LÊ ÁNH 

Chuyên đào tạo các khóa đào tạo và huấn luyện kế toán tổng hòa hợp thực hành thực tế cùng làm hình thức kế toán thù trọn gói cực tốt thị trường

 (Được huấn luyện cùng tiến hành bởi 100% những kế tân oán trưởng từ 13 năm đến hai mươi năm khiếp nghiệm)